2024年度中央企业内控体系有效性抽查评价

一、专项抽查评价项目总体情况 

根据国务院国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（以下简称《实施意见》）关于“每年组织专门力量对中央企业经营管理重要领域和关键环节开展内控体系有效性抽查评价”等规定，组织对 10家中央企业开展内控体系有效性抽查评价工作。本次检查分为4个抽查评价工作小组开展，时间拟安排在2024年7-9月。

二、抽查评价重点内容 

（一）内控体系建设与监督情况。

重点评价企业内控管理体制机制、制度体系、重大风险防控、内控监督评价、内控信息化建设及境外内控监督管理等情况并深入揭示存在的重大缺陷和问题。 

（二）重大投资内控执行情况。

重点评价企业重大投资内控机制建设及管理有效性，抽查重大投资项目方向选择、决策审批、过程及投后管理等方面情况。 

（三）购销业务内控执行情况。

重点评价购销业务内控机制建设、管理以及贸易业务管控情况，抽查企业招标采购管理、供应商管理及违规开展融资性贸易或空转、走单、循环贸易等虚假贸易业务情况。 

（四）工程项目内控执行情况。

重点评价工程项目内控机制建设及管理有效性，抽查企业工程承包、项目执行以及工程质量与安全管控等情况。 

（五）资金及债务风险管控情况。

重点评价企业资金及债务风险管控体系的有效性，抽查企业资金授权审批控制、关键环节管控、大额资金支付、债务风险处置及追责问责等情况。

（六）金融业务内控执行情况。

重点评价企业金融业务落实国资监管要求及内控体系有效性情况，抽查基金、保理等金融业务风险管控以及融资租赁业务发展情况。 

（七）薪酬分配内控执行情况。

重点评价薪酬分配内控执行合规性，抽查职工工资总额管控、薪酬水平确定以及激励兑现管控等情况。 

（八）研发经费投入内控执行情况。

重点评价研发经费投入内控机制建设和管理有效性，抽查研发经费投入真实性、研发支出核算准确性、评估重大研发经费投入成效。

（九）会计信息管理内控执行情况。

重点评价会计信息内控机制建设和管理有效性，抽查会计信息管理体系建设、会计信息真实性、会计信息监督审计情况。 

（十）产权管理内控执行情况。

重点评价产权管理内控执行合规性情况，抽查企业产权登记和转让合规性、挂靠经营和假冒国企等情况。

三、时间进度要求 

初步计划于2024年7月中旬完成审前培训，8月中旬完成现场抽查评价工作，9月底前出具单户报告和专题报告。

检查会计期间为2022年1月1日至2024年6月30日。

来源：大风控